Nuevo Impuesto a las Remesas en EE. UU. Entra en Vigor el 1 de Enero de 2026

One Big Beautiful Bill Act, una nueva ley federal de los Estados Unidos, programada para entrar en vigencia el 1 de enero de 2026, introducirá un impuesto del 1% sobre ciertas transferencias de dinero originadas dentro de EE. UU.  Esta legislación está destinada a impactar significativamente el panorama de los servicios de remesas internacionales y nacionales.

ALCANCE DEL IMPUESTO DEL 1%

El gravamen del 1% se centra estrictamente en las transferencias financiadas exclusivamente con efectivo o equivalentes de efectivo. Esto significa que el impuesto se aplicará específicamente a:

Transferencias Financiadas con Efectivo: Cualquier transferencia de dinero donde el remitente paga el monto principal utilizando moneda física.

Métodos de Pago Similares al Efectivo: Transferencias financiadas a través de instrumentos ampliamente considerados sustitutos del efectivo, incluyendo órdenes de pago y cheques de caja.

EXENCIONES DEL IMPUESTO A LAS REMESAS

Fundamentalmente, la ley especifica una serie de exenciones para asegurar que el impuesto no cubra ampliamente todos los métodos de pago. 

Las siguientes transferencias están exentas del impuesto a las remesas del 1%:

– Transferencias financiadas directamente a través de cuentas bancarias (ACH, transferencias bancarias).

– Transferencias financiadas utilizando tarjetas de débito o crédito.

– Transferencias financiadas electrónicamente desde billeteras digitales vinculadas a cuentas bancarias.

– Ciertas transacciones de empresa a empresa (B2B) y remesas de nómina también pueden acogerse a exenciones legales, siempre que no se financien con efectivo.

¿QUIÉN SE VE AFECTADO POR EL IMPUESTO?

Las principales entidades afectadas por esta nueva regulación son las empresas de remesas (Negocios de Servicios Monetarios) y, por extensión, sus clientes.

– Empresas de Remesas: Estos negocios son ahora responsables de implementar los sistemas necesarios para calcular, recaudar y remitir correctamente el impuesto del 1% al gobierno en todas las transacciones calificadas financiadas con efectivo.

– Consumidores: Las personas que dependen del efectivo, órdenes de pago o cheques de caja para enviar dinero —a menudo aquellos que no están bancarizados o están sub-bancarizados— verán un aumento del 1% del monto principal en el costo de sus transferencias a partir de 2026.

POR QUÉ ESTA LEY CAMBIA LAS REGLAS DEL JUEGO PARA LAS EMPRESAS DE REMESAS

Esta legislación exige un cambio fundamental en la infraestructura operativa y de cumplimiento para las empresas de remesas:

– Revisión del Sistema: Las empresas deben actualizar rápidamente sus sistemas de punto de venta, plataformas digitales y software de contabilidad para diferenciar entre transacciones financiadas con efectivo y las financiadas electrónicamente, y aplicar el impuesto según corresponda.

– Riesgo de Cumplimiento: La incapacidad de identificar y gravar correctamente las transacciones calificadas expone a las empresas de remesas a importantes sanciones y auditorías por parte de los organismos reguladores.

– Dinámica Competitiva: La ley crea un incentivo financiero para que los clientes cambien a métodos de pago electrónicos, lo que podría acelerar el declive de los servicios basados en efectivo y favorecer a las empresas con plataformas digitales sólidas.

¿CUÁNTO HAY EN JUEGO?

El impacto financiero es sustancial, tanto para el gobierno como para la industria. 

Dados los miles de millones de dólares transferidos anualmente a través de los canales de remesas, se proyecta que incluso un impuesto del 1% generará ingresos significativos para el Tesoro de EE. UU. 

Para las empresas de remesas, lo que está en juego incluye:

– Cuota de Mercado: Los clientes sensibles al aumento del costo del 1% pueden migrar a competidores (incluidos bancos o plataformas puramente digitales) que no incurren en el impuesto en sus métodos de transacción habituales.

– Costos de Cumplimiento: La inversión inicial en tecnología de cumplimiento, capacitación y auditorías será considerable.

EL ALIVIO DE SANCIONES ES TEMPORAL

Reconociendo la complejidad de la implementación, la legislación incluye disposiciones para un alivio temporal de sanciones para las empresas de remesas que demuestren un esfuerzo de buena fe para cumplir con las nuevas reglas antes de la fecha límite del 1 de enero. 

Sin embargo, este alivio no es indefinido. Se espera que las empresas estén totalmente en cumplimiento dentro de un corto período de gracia especificado, después del cual el incumplimiento resultará en la imposición de las sanciones y multas legales estándar.

¿QUÉ DEBEN HACER AHORA LAS EMPRESAS DE REMESAS?

Ante la inminente fecha límite, las empresas de remesas deben tomar medidas inmediatas e integrales:

– Evaluación de TI Inmediata: Evaluar y actualizar la infraestructura de TI para rastrear con precisión la fuente de financiación de cada transacción.

– Creación de Políticas de Cumplimiento: Desarrollar políticas internas detalladas y manuales de capacitación para garantizar que el personal identifique y aplique correctamente el impuesto del 1% a las transferencias en efectivo y equivalentes de efectivo.

– Comunicación al Cliente: Informar proactivamente a los clientes sobre el nuevo impuesto, la fecha de entrada en vigor y qué métodos de financiación incurrirán en el cargo adicional.

– Contratar Asesoría Legal: Consultar con profesionales fiscales y legales para asegurar una comprensión completa de los matices de la ley, las exenciones específicas y los requisitos de presentación de informes para mitigar los riesgos de cumplimiento a largo plazo.

En última instancia, esta ley no solo representa un nuevo flujo de ingresos para el Tesoro de EE. UU., sino que también acelera la digitalización de la industria, redefiniendo el panorama competitivo y la forma en que el dinero se mueve a través de las fronteras y dentro del país.

Para 2026, se estima que el valor total de las transacciones en el mercado de remesas de Estados Unidos ascenderá a aproximadamente US$10.000 millones.

Además, se proyecta que los flujos de remesas que saldrán de Estados Unidos alcancen los US$138.000 millones en ese mismo año.